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Banca / Regulación: prosigue el avance en el cumplimiento de Basilea III

Publicado el 28/03/2017

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El último informe semestral de seguimiento del Comité de Basilea (undécimo) evidencia un nuevo avance en el cumplimiento del marco normativo de Basilea III.

En esta ocasión y por primera vez, ningún banco tiene necesidades de capital de máxima calidad asumiendo la implementación plena (CET1 fully-loaded), tras eliminarse el déficit que todavía tenían los bancos pequeños. Tanto los grandes como los pequeños ya cumplen el ratio de solvencia CET1-objetivo (incluyendo colchón de conservación más buffer de entidades sistémicas donde aplique), que en promedio es superado en más de 2 p.p. La leve mejoría generalizada en el último semestre se atribuye al incremento de capital principalmente y en segundo término, a las menores deducciones aplicadas, ya que los APRs se elevan ligeramente.

• En materia de capacidad de absorción de pérdidas (TLAC), evaluada por primera vez, las entidades reducen de forma significativa sus necesidades, si bien todavía queda un largo período de implementación (entre 2019 y 2022).

• Con respecto al grado de apalancamiento los bancos muestran estabilidad en relación al semestre anterior; también estabilidad o ligero aumento de los indicadores de liquidez, donde la proporción de entidades que cumplen los requisitos es ya muy elevada, sobre todo en el de corto plazo.

Metodología

El BIS (Banco Internacional de Pagos) efectúa un ejercicio de seguimiento semestral para evaluar el grado de cumplimiento del marco regulatorio de Basilea III por parte de los bancos, siendo este último el undécimo realizado desde abr-2012. Un total de 210 bancos participaron en el estudio basándose en datos agregados a 30/06/2016: 100 grandes bancos internacionalmente activos con capital Tier 1 > 3.000 mll. € (Grupo 1) y 110 representativos del resto del sector, más enfocado en el ámbito doméstico (Grupo 2). En el primer grupo la cobertura es muy amplia llegando al 100% en algunos países, mientras que el en Grupo 2 es más reducida y varía entre países.

Por primera vez se muestra el avance de los bancos de importancia sistémica global (G-SIBs) en el cumplimiento del TLAC (ratio de capacidad total de absorción de pérdidas) impuesto por el FSB (Consejo de Estabilidad Financiera).

Solvencia

Necesidades de capital de primera categoría fully-loaded (comparativa Jun16 vs Dic15):

• El Grupo 1 se mantiene sin déficit: todos los grandes bancos cumplen en Jun16 con el ratio common equity tier 1 (CET1) mínimo del 7-9,5% (incluyendo el buffer de conservación más el buffer de G-SIBs para las entidades de importancia sistémica global) por cuarto semestre consecutivo.

• Por primera vez no hay déficit de capital para los bancos del Grupo 2.

En términos de recursos propios de menor categoría, tanto los bancos del G-1 como los del G-2 tienen déficits de capital para alcanzar sus requerimientos de Additional Tier 1 y Tier 2, aunque siguen reduciéndolos. En los primeros, las necesidades de Tier 1 se sitúan en -3.300 mll. € (igual que en el periodo anterior) y las de Tier 2 en 5.500 mll. Mientras que en los del G-2, el déficit de Additional Tier 1 se reduce a -1.400 mll. (vs -3.000) y el de Tier 2 a -3.400 mll. € (vs -4.700 mll.).

Ratios de solvencia fully-loaded comparados con phase-in (implementación plena vs normativa vigente en Jun16):

• El ratio CET1 fully-loaded promedio para los bancos del G-1 se sitúa en el 11,9%, -0,3 p.p. por debajo del ratio promedio resultante de aplicar la normativa vigente. Para los bancos del G-2, el ratio CET1 fully-loaded promedio es del 13,4% (-0,4 p.p.).

Absorción de pérdidas

En materia de capacidad de absorción de pérdidas, es la primera vez que se mide el cumplimiento de los requerimientos TLAC (Total Loss Abpsortion Capacity). Aplicando las exigencias de 2019, el déficit de TLAC estimado para las G-SIBs es del 7,2% de los APRs, 131.400 mll. € (-85.000 mll. en el último semestre), afectando a 9 de las 25 entidades de la muestra;  aplicando los requisitos de 2022 se sitúa en el 9,9% de los APRs, 318.200  mll. € (-98.000 mll.), afectando a 18 de las 25 entidades de la muestra.

Apalancamiento

Los ratios de apalancamiento fully-loaded medios se sitúan en el 5,6% para para los tres grupos de bancos (igual que en el ejercicio anterior). De 104 bancos del G-2, seis tienen un déficit agregado de        -2.900 mll. € para alcanzar el mínimo del 3%, mientras que todos los bancos del G-1 lo cumplen.

Liquidez

• El ratio de liquidez a corto plazo (LCR) promedio se eleva ligeramente vs el registrado en Dic15, tanto para los bancos del G-1 (del 125,2% al 126,2%) como para los del G-2 (del 148,1% al 155,4%), y sigue cómodamente por encima del 100% exigido en 2019. El 88% de los bancos G-1 y el 94% de los bancos G-2 cumplían el ratio del 100% exigido en 2019 mientras que por primera vez, todos los bancos cuentan con ratios de liquidez superiores al 70% mínimo exigido desde el 1/1/2016. El déficit agregado para alcanzar un LCR del 100% se sitúa en -29.700 mll. € (menos del 0,1% de los activos totales agregados y sensiblemente inferior a los -65.400 mll. del semestre anterior).

• En Jun16, el 84% de los bancos del G-1 y el 86% de los del G-2 cumplían o superaban el ratio de financiación estable neta (NSFR) mínimo del 100% exigido a partir del 1/1/18, ratio de liquidez a largo plazo. La gran mayoría de entidades (más del 96%) alcanzaba el 90% como mínimo. El ratio promedio ponderado alcanzó niveles ligeramente superiores a los del ejercicio anterior para los bancos del G-1 (114%) y ligeramente inferiores para los del G-2 (114,9%). El déficit agregado de los bancos que no alcanzaban el ratio del 100% descendió de forma significativa, hasta -143.000 mll. € (vs -257.000 mll. € en Dic15).

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